L'homologation accessoire floridienne pour les résidents canadiens

Section 01Pourquoi un bien floridien déclenche une homologation floridienne

La loi floridienne exige une administration accessoire lorsqu'une personne qui vivait ailleurs décède en laissant certaines choses en Floride. En vertu des Florida Statutes 734.102, cela vise un non-résident qui décède en laissant l'une de trois choses dans l'État : des biens en Floride, des créances dues au défunt par des résidents floridiens, ou des privilèges sur un bien floridien. Un Canadien qui décède en possédant un condo à Hollywood ou une maison à Naples, à son propre nom, tombe carrément dans la première catégorie.

Le résultat est une seconde succession. La succession canadienne est administrée dans la province où vivait le défunt, et le bien floridien est administré dans le comté floridien où il se trouve, par l'homologation accessoire. Le bien floridien ne passe pas du tout par l'homologation provinciale ; les frais et le processus provinciaux ne touchent que les biens canadiens du défunt, comme l'explique notre guide des frais d'homologation. Une succession canadienne avec une maison floridienne mène donc deux dossiers dans deux juridictions, et ils doivent être coordonnés.

C'est le point qui surprend les familles. Régler la succession canadienne ne fait rien pour le condo floridien, et un acheteur floridien ne peut obtenir un titre net tant que l'homologation accessoire n'a pas eu lieu. La procédure floridienne n'est ni optionnelle ni une formalité ; c'est la seule façon de sortir le titre floridien du nom du défunt.

Section 02Qui peut administrer, et le piège du liquidateur

Les Florida Statutes 734.102(1) énoncent qui a le droit d'être le représentant successoral accessoire, par ordre de préférence. En premier vient le représentant successoral nommé dans le testament pour traiter le bien floridien, si cette personne est qualifiée pour agir en Floride. À défaut, le représentant successoral étranger ou du domicile, le liquidateur ou l'exécuteur canadien, peut servir, là encore seulement s'il est qualifié pour agir en Floride. Si aucun des deux n'est disponible, un remplaçant ou un successeur nommé dans le testament peut servir s'il est qualifié. À défaut de tous ceux-là, les personnes qui détiennent une part majoritaire du bien floridien choisissent un représentant successoral qualifié.

La formule « s'il est qualifié pour agir en Floride » est là où les successions canadiennes butent, à cause d'une règle distincte. En vertu des Florida Statutes 733.304, une personne qui n'est pas résidente de la Floride ne peut servir de représentant successoral que si elle est parente du défunt par le sang, le mariage ou l'adoption. Un liquidateur québécois professionnel qui n'est pas un parent du défunt n'est donc généralement pas qualifié pour agir en Floride, même s'il est le représentant en bonne et due forme de la succession canadienne.

La conséquence pratique est que la famille doit généralement nommer un représentant successoral floridien qui, lui, est qualifié : un parent, comme le conjoint survivant ou un enfant adulte, ou un professionnel établi en Floride. Cela vaut bien mieux d'être anticipé pendant la planification de la succession que découvert après le décès, quand le liquidateur canadien est prêt à agir et constate qu'il ne le peut pas. Nommer, dans le testament, une personne qualifiée pour traiter le bien floridien est la façon la plus propre d'éviter le vide.

Section 03Les quatre voies procédurales

La Floride ne fait pas passer chaque succession accessoire par le même processus lourd. Il y a quatre voies, et celle qui s'applique dépend de la valeur du bien floridien et du temps écoulé depuis le décès.

La plus légère est l'administration sommaire en vertu du Chapter 735. Elle n'est offerte que lorsque les biens d'homologation valent 75 000 USD ou moins, ou lorsque la personne est décédée depuis deux ans ou plus. Aucun représentant successoral n'est nommé et il n'y a pas d'administration prolongée ; le tribunal peut ordonner la distribution directe du bien. Elle peut être utilisée dans le cadre accessoire, ce qui en fait le choix habituel pour un condo floridien modeste.

Vient ensuite le processus testamentaire simplifié en vertu des Florida Statutes 734.1025. Il s'applique lorsqu'un non-résident est décédé avec un testament, que le bien floridien vaut 50 000 USD ou moins, et que le dépôt se fait dans les deux ans du décès. Le représentant successoral étranger dépose une transcription authentifiée des procédures étrangères, le testament et la liste des bénéficiaires, sans qu'un représentant successoral floridien soit nommé. Le hic est que l'avis aux créanciers doit tout de même être publié, et si un créancier dépose une réclamation, l'affaire doit être convertie en administration accessoire formelle.

En troisième vient l'admission d'un testament étranger deux ans après le décès, en vertu des Florida Statutes 734.104. Lorsque la personne est décédée depuis deux ans ou plus, ou après que le représentant du domicile a été déchargé, une copie authentifiée du testament qui lègue l'immeuble floridien peut être admise au registre du comté. Une fois admis, le testament est traité comme valide pour transférer le titre floridien. Le testament doit avoir été exécuté conformément au Chapter 732, les exigences de forme floridiennes, que la section suivante couvre.

Le défaut, quand aucune des voies plus légères n'est offerte ou qu'un créancier surgit, est l'administration accessoire formelle en vertu des Florida Statutes 734.102. Un représentant successoral floridien est nommé et reçoit des lettres d'administration accessoire, fournit un cautionnement, publie et signifie un avis aux créanciers en vertu du Chapter 733, et, après la période de réclamation, distribue le bien. Le représentant successoral accessoire a les mêmes pouvoirs qu'un représentant successoral floridien ordinaire : gérer, vendre, louer ou hypothéquer le bien local. C'est le processus complet, et celui qu'utiliseront la plupart des successions importantes ou récentes.

Section 04Le testament canadien admis en Floride

Quelle que soit la voie applicable, le testament canadien doit être acceptable pour le tribunal floridien avant de pouvoir déplacer le titre floridien. Les Florida Statutes 734.104 permettent l'admission d'un testament étranger, mais seulement si le testament a été exécuté conformément au Chapter 732, qui fixe les exigences floridiennes sur la façon dont un testament est signé et témoigné.

C'est ici que la forme d'un testament canadien compte. Un testament notarié québécois, préparé et conservé par un notaire, ou un testament olographe écrit entièrement à la main, suit des règles d'exécution québécoises qui ne sont pas identiques à celles de la Floride, et un tribunal floridien examinera si l'exécution satisfait la norme du Chapter 732. Le résultat dépend des faits, et un testament parfaitement valide au Québec peut tout de même soulever des questions lorsqu'il est présenté en Floride. Notre guide sur la validité d'un testament canadien en Floride couvre les exigences de forme en détail.

Côté documents, le testament étranger est présenté avec des copies authentifiées : une copie authentifiée du testament lui-même, de la requête en homologation étrangère, et de l'ordonnance du tribunal étranger admettant le testament. Réunir ces documents certifiés auprès du tribunal provincial prend du temps, et devrait être amorcé tôt plutôt qu'à l'échéance de dépôt floridienne.

Section 05L'avocat floridien et les coûts

Une administration accessoire formelle est une procédure judiciaire, et la Floride exige généralement que le représentant successoral soit représenté par un avocat floridien. Cette exigence vient de la Florida Probate Rule 5.030, qui rend un conseil nécessaire dans la plupart des administrations, avec des exceptions étroites comme une administration sommaire où le représentant est la seule personne intéressée. Parce que la portée exacte des exceptions tient au libellé de la règle, considérez un conseil comme généralement requis et confirmez votre situation précise avec un avocat floridien.

Côté coût, les Florida Statutes 733.6171 fixent un barème de rémunération de l'avocat que la loi traite comme présumé raisonnable, fondé sur la valeur de la succession administrée. À titre d'exemple du barème, l'honoraire présumé raisonnable est de 3 % sur le premier million USD de la succession, avec des pourcentages plus bas sur les tranches supérieures. Il importe de lire cela comme un repère présumé raisonnable plutôt qu'un tarif fixe : l'honoraire réel peut être plus ou moins élevé, par entente ou par ordonnance du tribunal, selon le travail en cause. En plus de l'honoraire d'avocat, la succession paie des frais de dépôt au tribunal et la rémunération propre du représentant successoral.

Section 06Comment éviter l'homologation accessoire

Toute la procédure existe parce que le bien floridien est au nom seul du défunt, sans rien pour déplacer le titre automatiquement. Changez la façon dont le titre est détenu, pour qu'il passe de lui-même au décès, et il n'y a plus rien à administrer pour le tribunal floridien. C'est une décision de planification prise du vivant, par la façon de prendre le titre, et non quelque chose que la succession peut corriger après coup.

Quatre outils le font, chacun avec son propre guide dédié. La tenance conjointe avec droit de survie en Floride transmet le bien au copropriétaire survivant. La tenance par l'entièreté fait de même pour un couple marié, avec une protection contre les créanciers en prime. Une fiducie révocable vivante floridienne détient le titre de sorte que la fiducie, et non la succession, le contrôle au décès. Un Lady Bird deed permet au propriétaire de garder le plein contrôle de son vivant tout en nommant qui reçoit le bien au décès, là encore hors homologation.

Chaque outil a ses compromis de contrôle, d'exposition aux créanciers et d'impôt que les guides dédiés exposent, et aucun n'est automatiquement la bonne réponse. Le seul point de ce guide est que le choix se fait à l'avance : la façon dont un Canadien prend le titre d'une maison floridienne décide si ses héritiers affrontent une homologation accessoire ou non.

Section 07Exemple chiffré

Suivons le processus à travers une situation courante. Un Canadien décède en possédant un condo floridien d'une valeur de 400 000 USD à son seul nom, avec un testament québécois qui nomme un liquidateur professionnel. Le montant en dollars et les délais ci-dessous sont une illustration du processus, et non un calcul pour une succession précise.

L'exemple montre à la fois la forme du travail et la leçon. Le bien floridien a forcé une seconde procédure, formelle, en Floride, la famille a dû trouver un représentant floridien qualifié parce que le liquidateur ne pouvait servir, et le tout a pris la majeure partie d'une année. La dernière ligne est le point à retenir : une autre façon de détenir le même condo aurait évité la procédure entièrement.

Section 08Erreurs courantes

Croire que le bien floridien passe par l'homologation de votre province. Ce n'est pas le cas. La maison floridienne est réglée en Floride, par l'homologation accessoire, tandis que le processus provincial ne touche que les biens canadiens. Présumer que la succession provinciale couvre le condo laisse le titre floridien coincé au nom du défunt.

Présumer que le liquidateur canadien peut administrer le bien floridien. En vertu de la règle du sang ou du mariage, un non-résident qui n'est pas un parent ne peut généralement pas servir de représentant successoral floridien. Les familles qui comptent sur le liquidateur québécois pour tout gérer sont surprises au palais de justice floridien. Nommez plutôt un représentant floridien qualifié dans le testament.

Oublier que le testament doit satisfaire la forme d'exécution floridienne. Un testament valide au Québec n'est admis en Floride que s'il satisfait les exigences de forme du Chapter 732. La forme d'un testament notarié ou olographe devrait être vérifiée au regard des règles floridiennes avant de s'y fier pour transférer le condo.

Ne pas planifier la structure de détention de son vivant. Que les héritiers affrontent une homologation accessoire ou non se décide par la façon dont le titre est détenu, et cela ne peut être mis en place qu'avant le décès. Acheter la maison floridienne au seul nom, sans survie ni fiducie, inscrit la famille pour la procédure complète.

Section 09Aide-mémoire

• Confirmez si le défunt possédait un bien floridien ou un autre actif floridien au décès ; si oui, l'homologation accessoire est en jeu.
• Identifiez qui peut servir de représentant successoral floridien, en vous rappelant la règle du sang ou du mariage pour les non-résidents.
• Vérifiez la valeur et le temps écoulé depuis le décès pour trouver la voie la plus légère offerte : sommaire (75 000 USD), testamentaire simplifiée (50 000 USD), la voie des deux ans, ou l'administration formelle.
• Obtenez des copies authentifiées du testament, de la requête étrangère et de l'ordonnance étrangère, et confirmez que le testament satisfait la forme d'exécution du Chapter 732 floridien.
• Retenez un avocat floridien pour une administration formelle, et prévoyez au budget les frais de tribunal, de représentant et d'avocat.
• De votre vivant, envisagez de détenir le bien floridien de façon à éviter l'homologation accessoire (tenance conjointe, tenance par l'entièreté, fiducie révocable, ou Lady Bird deed).
• Coordonnez l'homologation accessoire floridienne avec la succession provinciale canadienne, idéalement avec un avocat ou un notaire canadien travaillant aux côtés de l'avocat floridien.

Section 10FAQ

Mon condo floridien passe-t-il par l'homologation de ma province ? Non. Le bien floridien est réglé en Floride, par l'homologation accessoire, et ne passe pas par l'homologation provinciale, qui ne touche que vos biens canadiens. Voyez notre guide des frais d'homologation.

Mon liquidateur québécois peut-il gérer le bien floridien ? Souvent non. En vertu des Florida Statutes 733.304, un non-résident ne peut servir de représentant successoral floridien que s'il est parent par le sang, le mariage ou l'adoption, de sorte qu'un liquidateur professionnel qui n'est pas un parent n'est généralement pas qualifié, et il faut nommer un représentant qualifié en Floride.

Y a-t-il un processus plus rapide pour un petit condo ? Oui. L'administration sommaire s'applique à des biens d'homologation de 75 000 USD ou moins, un processus testamentaire simplifié s'applique à une succession floridienne de 50 000 USD ou moins dans les deux ans du décès, et un testament étranger peut être admis au registre deux ans après le décès.

Comment éviter entièrement l'homologation accessoire ? Par la façon dont vous détenez le titre de votre vivant : la tenance conjointe, la tenance par l'entièreté, une fiducie révocable vivante, ou un Lady Bird deed peuvent transmettre le bien sans homologation.

Mon testament canadien fonctionne-t-il en Floride ? Il peut être admis s'il satisfait les exigences de forme du Chapter 732 floridien ; un testament notarié ou olographe devrait d'abord être vérifié au regard de ces règles. Voyez notre guide sur un testament canadien en Floride. Pour l'impôt successoral américain connexe, voyez notre guide de l'impôt successoral américain pour non-résidents, et pour une vente ultérieure, le guide FIRPTA.